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【31】フリーランスの経費

2025/01/31
【31】フリーランスの経費

今年も確定申告が近づいてきました。

今日はフリーランスの経費について、事例をご紹介したいと思います。



フリーランスの経費の例

項目勘定科目計上できる例計上できない例
食事代会議費/接待交際費などクライアントとの打ち合わせ/カフェでの仕事のコーヒー代個人の食事代/一部社員だけ参加可能な飲み会
パソコン代減価償却費/消耗品費業務に使うパソコン完全にプライベートで使用するパソコン
車両減価償却費/車両費事業で使用している車両完全プライベート用の車両
家賃地代家賃事務所/自宅兼事務所(家事按分が必要)別に事務所がある場合の自宅の家賃
電気・ガス・水道代水道光熱費事務所/自宅兼事務所(家事按分が必要)別に事務所がある場合の自宅の光熱費
書籍など新聞図書費業務に関係する新聞/スキルアップ用の本趣味で購入した雑誌や漫画
電車代旅費交通費打ち合わせのための交通費個人的な移動の交通費
電話代・インターネット代通信費事業で使用した電話料金/事務所のネット回線使用料プライベートでのみ使用するスマートフォンの料金
項目勘定科目計上できる例計上できない例
ご祝儀・お香典接待交際費取引先・クライアントへのご祝儀やお香典家族・友人・知人へのご祝儀やお香典
洋服代・ヘアサロン代美容費/消耗品費などモデルや司会容姿が業務に関係ない職業
出張宿泊時の食事代旅費交通費ホテル代とセットプランになっている場合ホテル代と別の場合における個人の食事代
項目計上できる場合計上できない場合
タクシー代クライアントとの食事/出張先での移動家族旅行での利用/個人的な用事
友人との食事代相手が事業に関係するプライベートでの食事
健康診断の費用法人化している/青色専従者以外の従業員法人化していない/青色専従者として働く家族
スポーツジムの会費事業がスポーツ関連で、仕事上ジムを利用する必要があるプライベートでの利用
眼鏡やコンタクトレンズ代業務で使用するブルーライトカット用の眼鏡日常生活で使用する眼鏡やコンタクトレンズ

迷ったときの判断基準


経費になるかどうか迷ったときは、以下の4点を基準に判断して下さい。

  • 事業との関連性がある
  • 個人的な支出ではない
  • 経費として常識の範囲内の金額である
  • 税務署から指摘を受けた際に説明できる
 
なお、「勘定科目」は多少間違っていても大きな問題ではありません。

但し、毎回違う勘定科目を使うと、統一性が無いだけではなく、
計上モレのチェックや、前期比較などがしづらくなりますので、
会計ソフトをお使いの方は「仕訳辞書機能」や「摘要登録機能」を使いましょう。


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